公司办公费用报销制度.docx

公司办公费用报销制度为规范公司财务报销制度，加强资金管理，节约开支，提高资金使用效益。根据公司有关规定，结合公司实际情况制定本规定。第一条日常公司费用主要包括电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、资料贽、年检费、差旅费等。第二条费用报销的一般规定1.报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人的签名。2 .填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全致（不得涂改）；简述费用内容或事由。3 .报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第三条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单一总经理审批一到会计处报销。第四条具体费用报销制度及流程1 .电话费报销制度及流程（1）移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见相关管理制度。（2）固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统支付话费。但不鼓励员工在上班期间打私人电话。2 .交通费报销制度及流程（1）费用标准员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经总经理同意后可以乘坐出租车：市内因公公交车费应保存相应车票报销。（2）报销流程员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好交通费报销单。审批：按日常费用审批程序审批。员工持审批后的报销单到出纳处办理报销手续。3 .办公费及办公用品、低值易耗品等报销制度及流程办公贽指日常办公耗用的电脑耗材（如打印纸、传真纸、墨盒、硒鼓等）、办公文具（如笔、计算器、文件夹、便笺等）、办公场所的零星维修费用和办公过程中发生的各项杂费等。（1）管理规定为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理,集中购置，并指定专人负责。公司行政部根据需求及库存情况编制购置预算，实际购置时填写购置申请单。（2）报销流程报销人先填写费用报销单（附明细单），总经理审批后出纳付款或冲抵借支。4 .招待费、资料费及其他报销制度及流程（1）费用标准招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。送礼及中介费用因情况特殊没有合法票据的，应填写无单据报销单。资料费、其他等费用据实际需要据实支付。（2）报销流程招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。其他费用报销参照F1.常费用报销制度及流程办理。5 .差旅费报销制度及流程（1）贽用标准：视具体情况而定。（2）费用标准的补充说明住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准。伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。（3）报销流程出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请表由总经理批准。借支差旅费：出差人员将审批过的出差U请表交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。返回报销：出差人员应在回公司后5个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅贽报销单，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。6.其他专项支出报销制度及流程（1）费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。（2）费用标准：此类费用般金额较大，根据实际需要向总经理提交费用申报表，经总经理（副总经理）签署审批。（3）财务报销流程审批报告文件后到财务部备案，以便财务备款。签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同。付款流程：由经办人整理发票等发料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销般规定），财务部根据审批后的报销单金额付款。若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第五条报销时间的具体规定为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：1 .根据公司的实际情况报销及借支不受时间限制，正常工作日可随时办理。2 .原始凭证粘贴的规定一般是：（1）在空白报销单上将原始报账凭证按小票在下、大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴：若票据较少，可直接在正式报销单的反面粘贴（原始凭证的正面与报销单的正面同向）；若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴。（2）将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好的原始报销凭证的空白报销单上（将左面对齐粘贴）。（3）员工严格按项目分类粘贴。第六条本制度自发布之日起开始执行，请严格按照本制度执行。