财税实操-一般小公司怎么纳税.docx

账务处理会计实操文库财税实操-一般小公司怎么纳税小微企业在进行纳税时，主要需要关注以下几个税种及其纳税方式：增值税：小规模纳税人企业按季申报，税率为3%。若企业月开票额10万或季开票额3O万，免增值税。增值税计算方式：应纳税额=含税销售额÷Q+税率），应交增值税=不含税收入3%.2024年新政策下，季度普票+专票不超30万，普票免税,只交专票；普票+专票超30万，普票专票都要交。企业所得税:小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，同样减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳。企业所得税按季度申报。附加税：包括城建维护建设税7%、教育费附加3%、地方教育费附加2%,按季度申报，计算方式为增值税税额X税率。个人所得税：员工月工资超过5000元需缴纳，计算方式为工资-五险一金-工资起征点;应纳所得额，再根据工资税率表计算税额。盈利后，老板或股东分红还需缴纳20%的个人所得税。印做:根据签订的合同类型及金额计算，税率和计算方式因合同类型而异。现行小型微利企业的企业所得税优惠内容2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税小公司纳税申报流程是怎样的?小公司的纳税申报流程主要包括以下几个步骤：登录电子税务局：首先，小公司需要登录电子税务局平台,进入电子税务局后，点击申报缴纳。选择申报类型：在缴纳申报界面，选择适用于小规模纳税人的增值税申报表进行填写。预填表单数据：系统会默认获取发票等经营数据并预填表单数据，小公司可以根据实际情况进行调整。填写减免信息：如果需要填写减免信息，则在"增值税减免税申报明细表”附表中选择减免性质代码及名称，并输入对应的减免税额信息。检直表单内容：在填表过程中，如果出现错误或违反表单内部勾稽关系的情况，系统会在提交时进行提醒。对于生成的表间比对异常，小公司需要根据提示修改表单内容。完成申报：申报成功后，可以选择立即缴款完成税费款缴纳,或者在首页中通过"我要办税"一"税费申报及缴纳"一"税费缴纳"进行税费款缴纳，但需要注意缴款期限，以免产生滞纳金。此外，如果纳税人在填表过程中出现错误或违反表单内部勾稽关系的情况，系统会在纳税人点击提交按钮时进行提醒。对于生成的表间比对异常，纳税人需要根据提示修改表单内容。申报成功后，纳税人可以选择立即缴款，或者在规定时间内通过税务平台进行税费款缴纳。