企业预算管理餐饮连锁.docx

主题四：预算管理“预则立，不预则废”作为门店管理第一责任人，在进行各项工作之前都应做好详细的计划。尤其是门店各项费用预算。在本主题的学习中，你将会掌握， 门店可控费用的组成部分？ 如何去做门店费用预算？ 公司的硕算制度如何？ 餐厅预估要点指南门店可控费用的组成在进行门店可控费用组成部分学习之前，让我们先来回顾一下门店单店损益的实现过程：X.*MN1通过上表，我们看出在整个损益实现过程中，作为门店店长可以控制的费用部分仅限r“经营费用''中的可控费用,主耍包括：工资、福利费、电费、水费、燥气费、修理费、通讯费、物业管理费、卫生费、取费、材料物资、低值局耗&W.如何做好门店费用预算？1、各门店据上月实际发生额及经营状况进行编制。2、每月15-18日17：OO前将次月预算，以统一格式上报办公室3、使用表单如下：各门店用款计划1项目假丈金就上月实际发生领备注水费电费煤气费电话费管理费备用金卫生清洁费数据我话费管边部刻费其它。店用款计划表2找格他备注S:三X中性电芯充软好公跳球W之订书讨由利H自集京公信城搴皎木个斯刀个可夬个凌用中6工作谓示板本好断存r本文件饯个ftA本中性基支t本公入蜂小本小连汤见超个360,AVi个SOO,4H个次上杵个安土杆催个一次性勺子个一-懂糖干个筏制R抬S片小旅IVEM强一次慢城杯t%n包年支f小计熨1大W0依个小百心接个小计包H:英茶货袋个大异型发个小分噌袋个地袋个保MIft卷更依密卷以依国也小计K材英双曲依春1.*JXrftM斤去行的自肥组爰洗衣的斤再也Ui牧畿白条tt色如4海布Mi-IMtOW个文不沾酒方巾块天M水斤城布个咬虎手套忖也例箱t刨M财片窥W蝌个必用超/r电奴折包求“精沽球个除垢汽发电板启个的卷膜个火碱斤水MT?希个色苦美个保解自X)个研至个t¾ft个小计低美WRW口（大503011电坂便小)个小林朗这IOf1.个小雨加30个濡句个沿句个tt三Ai筑篱个炒灶牛IB什陟句个触必个沿笈个KHfEft个双鼓性m«n台4<wwra18»个小说6it3.4、为准确核算公司费用，各门店应于每月27日前，将本店当月水费、电费、煤气费、电话费、物业管理费、其它相关费用等进行统计，按下表填报财务部.估计测算期限为上月26日至当月25日。本月费用统计表计上月“x*月”日切Mt本月«住*±J9*本月SmRn*.««*-W,小计公司预算编制制度：3.门店预算编制方法(详见制度ZZCW001)餐厅预估要点指南演估方面考资料松"业额<¥)佟曼历史,本地其它餐厅的资料体划H调用表.H历.考医餐厅趋势、休息日、克争帝、新产品、促轴、社会活动设路也整及天气.食Ia成本<%)声品成本竦述*分析本酉业期内的产品蟒得百分比、斯产品'价格、用耗、½异产品、ttff1.效率券.包装成本(%)报孩汇总表考疙足近三个月的成本.促销活动产品精传百分比."产品、车V变化和价格变化.工时成本(%)Jft近三周的员工工时.月营业额和平均每小时营量IR比率.考虎单位或幽位生产格调.管理组的招募和发展员工招募业岛上气、月科时超管理H1.休I1.1.员工大会，管理祖会议、座谈会，管理If1.工资(¥)饪理组班表、JC侪报舌、投拉汇怠表.分析管理工时与营业额之比牧铁钛接将费(¥)报fit汇总表考应附近公关4M电状况1告；代<%>投献汇总表依昵公司分推本餐厅百比Wif1.<%)餐厅行的计划.市场活动运用餐厅的历史记录，追踪并询整研舜.报纸广告和奖处费用外部服务<Y)报地汇总表有美合同对合同进行检查,专虑草坪和F力等季节性费用制服(%)近期价格根据需要进行，考虑岗位分配忸a.营运物料(¥)报微汇总表根据需空进行计划：考虑济洁用丛的帧M和供应情况，以及近期的拗益汇©表均势.维护保养<¥)IMfiiK电衣根据需要进行计划.号虑零配件费用、设备运行状况、环境美化以及过去的开支.公共W业费(Y)报结荣总表根据餐Fr的记墩进行计划.或根掂月的费用发票时下月的开支进行预。办公用品<¥)IHfit汇总表根据需SHfi计划现金Sa亏<%>报战汇总我根据餐厅的记里进行计划杂项报战汇表根据需要进行计划.考虑等H更性花优,比如培训材料，会议，特殊促请,包括向某些组织川M财物.可控制费用<%)来以上个月的昔业颔作为预估总数不可控制费用(%)有关合同、损4MC兑表