XXXX年电大会计模拟核算答案1合并报表.docx

分录一、合并报表调整、抵的分录调整分汞2：J3b调整分录报表项目借方金徽贷万金观千百十万千百十元角分亿阡百十万千百十元第长期熙权投资796OOOOOO投资收2S796OOOOOO/>Z/Z/Z/，/>/Z/合注¥796OOOOOO¥796OOOOOO调整分录4；现忒调整分录抵销分录1报表项目亿千百惜十力万千工百断十元南9£千百贷十力万千黛百翻十元角*实收货本（或版本）2OOOOOOOOO资本公积-年初16OOOOOOOO费本公积本年1OOOOOOOO盈余公枳-年初O盈余公积-本年1OOOOOOOO未分配利再年末295OOOOOO由曾12OOOOOOO长磁权触3396OO0OOO少数股东权益819OOOOOO合计Y4215OOOaC¥4215OdOOOC抵销分录2S2-报表项目借方金静贷方金薪£千te十万千百十元角分亿千百十万千百十元角，投资收益796OOOOOO少数般东畏方199OOOOOO未分配利沮-年初O利润分配-提取至余公炽1OOOOOOOO而隔分配对所有寻（磁东）的分配6OOOOOOOO来分配利润-年末225OOOOOO，YY1.YYYYIY合计¥995OOOOOO¥995OOOOOO抵销分录4口就抵销分录报表项目借千百十电建固定资产、无能资产和其他长期资产支付的现金12处置固定费产、无花资产和IC也长期赞产收到的现金净融Z/合计12011:抵销分录13抵辆分录16抵销分录J3b式抵销分录20合并报表调整、抵销分录汇总表子公司年整工号Iif方女默*管理费用an>>固定贵产1<H8MO>9公司调整工程S期段权投笠r三>>投资收拉mdo,TWWDO>袋去公枳nn0»极钠分果I利涧来A所巾者权必变动表工程投资收拉*nn>>,会产通值/头zoBga>>it业外支出MMMO>管理贵阳<C9DK>>rBM1.BO>普业收入«HM»O>曾业本钱X»wea>>财务费用B88MO>正本公程一年初COHMO>资本公双一本冬CaRMwOA或令公租一年到汽余公枳一本年aWMO>末分配粗涧一年求<a三DK>>二SaGaKM0)未分配利却一寻初利沟分配一挑瑕注余公积利涧分配一对所有#AV分HC<BM11BO>少数股东获苴UMBEMK»资产负债女工授实收点本，工“兄QO>裔钵XSMMO>少救股东权宜一"一KHDK>>应付床故sno>应收床放1.£BWMO><aaM>情收款限MBHJO>固定,产：«KDK»<«3»K»应付借#持有至到朗投交r1BQ>存比应付票据-<11M8MO>，应收票据一<x三no)E明股也投安：r5W»K»理会流量表工投灼罡底定¥产，无形费产和其住长期袋产支付的班金?nno),处置固定夯产.无田喜产和K侬米期货产殳到的现金冷兜一一一一.一时置甫品、接受劳务克件的现金WffiSIft.提做劳S收到的现金anm>>分配股利.利酒或隹付利息所支付的现会ZaMSMO>取存换至收位所收蚪的现金<rrMrmo>因1.1.报请分乘合计VTfWQffXO:vfwn>:三、合并提表工作底稿四、合并资料负债表合并资产负债表*r>>年1231B会合DI表单位：元资产负他如所肓者权点（或我东权爻）it动费产:流动力债:货币皆会ffiR«m»K»I<tt向中央粮行借款I柝出费佥吸收存款及网北存放I交易性佥服资产养入资金I应收票据交岛性今微黄债K3amoo>I口收歌款应付票据二¢2)OaDeOACmmo)减性款项应付联软OGMDO>r<MMWO>土牧保夷颈付款项<mxo>丘牧分保床毂奏出回购金融专产I只枚分保6同准备金应付手续费及,佣金I左收利息应付用工新EHCWH»0其地应收款应交税登sn>>买入运目金跌资产应付利息If1.tK其他应付收KMMMOAI一年到期的非流动资产应付分保公款I其地洗劫费产帙偿合同准各金I炎动度产台计代理壬卖证券款NWGIDOAI非流动资产：代理销售证券改I发放贷款及也款一年内到期的#流动负债I可供出It金融舟产其他流动负债I持有至列期投资流动负钱合计C<fiM三MO>长期应收款#谦动及债；表期股权战资长期借软WW8DO>1.3RK8ttMO>投资性品地产应付fit券TWMMO>君定安产长期应付政<O»K»I在熊工程专项应付收Ireft#Jfi计费债I田大笠产清理更笑所得税负做I生产性生物资产Jt*ftI:饯产#流动负债合计3anno>无彩费产负债合计<IKM8MO>no>开发支出所有才权益或股东收龙）：商誉实收费本（或般本）2ff1.MOO><DiWDO>K期待绿用袋本公积>W»»K»递延所裨税法产我：皮存取I其地非流动货产盏金公银M>非流动¥产合计一技风险出善<<*<no>I未分配利湖iaS388MO>外币报表折算卷氨I归属