会计电算化管理制度.docx

会计电算化管理制度第一章总则第一条为推动本公司会计电算化发展，规范会计电算工作,依据财政局的有关要求，特制定本制度。其次条本方法适用范围：本公司。第三条会计电算化管理内容包括岗位设置、发展规划、建立信息系统、制定管理制度、人员培训和推广等。公司负责管理工作，各单位负责详细实施工作。其次章岗位设置及职责第四条各单位应依据工作及人员状况，设专职或兼职人员负责会计电算化工作，定岗定员，保持相对稳定。第五条电算专管员必需精通财会业务，并且负责以卜.工作:一、制定本单位会计电算化管理方法；二、监督会计电算化有关管理制度的执行状况；三、对财会软件进行日常维护；四、保证计算机软件和硬件的财产平安；五、限制会计软件的运行；六、对操作人员进行日常管理；七、负责财会软件的学习、应用和推广；八、负责组织系统内操作人员的培训工作。第六条各单位必需对操作人员的上机、密码和运用权限进行严格管理，建立相应的操作管理制度。与会计业务无关人员，没有经过上机培训人员不得作为操作人员。第七条操作人员应严格依据操作规范运用计算机和财会软件，发觉问题刚好上报，不得自行修改。第八条操作人员的密码应当严格保密；更换操作人员或密码泄密后，必需刚好更改密码。第九条操作人员假如离开工作现场，必需在离开前退出财会程序，防止其他人员越权操作。第三章电算记账的规则第十条严格依据财务制度、会计制度和软件程序，以及总公司的有关统一规定，进行业务处理。第十一条总公司对财会软件的运用实行统一管理，未经总公司同意，各单位不得随意运用其他财会软件。第十二条总公司负责设置一、二级会计科目。二、三级科目各单位可依据详细状况增设。第十三条为确保电算记账精确、高效，记账过程中实行三审制，即事前审核、事中审核、事后审核。第十四条记账凭证原则上由手工填制，假如据以填制记账凭证的原始凭证已输入计算机或可从机内现有账簿中计算生成记账凭证所需数据，记账凭证方可由计算机打印输出，代替手工记账凭证；这时须由操作员、复核员、主管员共同签章，并按规定装订成册，做为会计档案保存。第十五条出纳人员、程序设计人员不得兼任凭证录入工作。第十六条已输入总账、明细账的数据，如有差错，均须另编补充凭证或负数冲正凭证，重新输入；如原始凭证是正确的，操作员输入错误应在输入的更正凭证中注明实际输入数据的更正内容，包括原始的日期、编号及错误缘由。第十七条存在计算机软盘或硬盘内的各种账册，在未打印成文本输出之前，应视同会计档案妥当保存，并应留有副本。