标准化分录-建造合同-定稿.docx
（1）标准化分业信息业务类型取得甲批尿要确认XX项目XX月甲批量分录方向科目助核算借：应收账款【项目：XX项目】【客商：XX客商】【坏账计提方法:XX分析法】贷：应交税费增值税待转精项税一般（简易）计税合同结算价款结算【项目：XX项目】【项目：XX项目】【客商：XX客商】所需附件甲批量单审核要点1.建设或位批发的甲批量单是否按照合同约定签字盗章齐全。2.金额是否无误,上期末累计加本期数是否等于本期末累计。（2）示例例JS甲建设单位批复A项目1月已完工程St1.OO万元，此项目为一般纳税。,要确认A项目1月甲批埴方向科目助核算借：应收账款【项目：A项目】【客商：甲客商】【坏账计提方法：房屋建筑】1,000,000.00贷：应交税费增值税待转销项税一般计税合同结算价款结算【项目：A项目】【项目：A项目】【客商：甲客商】82.568.81917,431.19（1）标准化分录信息业务类型取得甲批量分割单要确认XX项目XX月甲批量分录方向科目辅助核算借：应收账款【项目：XX项目】【客商：XX客商】【炼账计提方法：XX分析法】贷：应交桎费增值税待转销项税-殷（简易）计税合同结京价款结兑【项目：XX项目】【项目：XX项目】【客商：XX客商】所需附件甲批量电、内部甲批量分割单审核要点1.建设单位批发的甲批量单是否按照合同约定签字盗章齐全。2 .内部甲批量分割单是否有分割各方签字前装。3 .金额是否无误，上期末累计加本期数是否等于本期末累计.（2）示例例甲建设单位批史A项目1月已完工程般200万元其中同法人的位内部乙公司甲批量150万元，丙公司中批量50万元，此项目为一般纳税。（乙丙公司分录样,此案例为乙公司取得甲批口分录），要确认A项目1月甲批Ift分录方向科目辅助核算金借：应收账款【项目：A项目】【客商：甲客商】【坏账让提方法：房屋建筑】1,500,000.00贷：应交税费增值税待转销项税一般计税合同结和价软结口【项目：A项目】【项目：A项目】【客商：甲客商】123,853.211,376,146.79AZBZH-JZUT-003甲方供应材料（甲方销售材料，结算包含此部分材料）（1）标准化分录信息业务类型甲方供应材料（甲方用竹材料，结算包含此部分材料）要XX项目甲供XX材料分录方向科目辅助核Ir借：原材料应交税费'增值税待认证进项桎额【项目：XX项目】【项目：XX项目】贷：应收账款【项目：XX项目】【客商：XX】【坏账计提方法：XX分析法】所需附件甲供材移交清单或结算单、料具验收单、收款收据（双方互开收据）、发票审核要点甲供材移交清单或结律单上应有甲方盖章,料具脸收单应签字齐全.（2）示例例题2020年9月,A项目收到甲方提供的钢材一批,含税价565万元,甲方已开具增值税税率为13%的增值榄专用发票,当月材料险收入库，»9A项目甲供铜材565万元分录方向科目辅助核售金,借：原材料应交税费增值税待认证进项税额【项目:Ar目】【项目：R项目】5,000,000.00650,000.00贷：应收账款【项目：A项目】t客商：甲方】【坏账计提方法：房屋建筑】5,650,000.00AZBZII-JZUT004劳务分包款、专业分包款、材料费、租赁费、二次搬运、临时耕地占用修复、征迁协调、赔偿、其他等挂账与支付（简易计税和一般计税）AZBZH-JZHT-OOd-O1.劳务分包结算挂账（1）标准化分录信息业务类型劳务分包结算挂账，要XX项目XX客商XX月劳务分包结算方向科目助核算借：合同股约成本直接人工费合同履约成本电接材料费合同履约成本直接机械费合同股约成本其他直接费文明施工於合同股约成本其他直接费临时设施权号项储符使用安全生产费应付账款增值税款应交税汾增值税待认证进项税额【项目：XX项目】【合同类型：XX【项目：XX项目】【合同类型：XX【项目:XX项目】【合同类型：XX1.【项目：XX项目】【合同类型：XX】【项目：XX项目】【合同类型：XX】【项目：XX项目】【项目：XX项目】【客商：XX客商】【客户性质：劳务分包】【项目：XX项目】贷：应付账款应付结算款【项目：XX项目】【客商：XX客商】【客户性场：劳务分包】所需附件劳务分包结算单、发票审核要点金额是否一致附件是否齐全,审批流程是否完整签字盖章是否齐全.例题A项目与甲公司办理9月份防水劳务分包结算4万元,未取得增值税税率为3%的增值税弓用发票.摘要A项目甲公司9月份防水劳务站:兑方向科目辅助核算*借：合同般约成本直接人工费合同展约成本直接材料费合同&约成本直接机械费合同网约成本其他且接费文明施工费合同熙约成本其他直接费临时设施费专项Wi备使用安全生产费应付账款增值税款【项目：A项目】【合同类型：施工】【项目：A项目】【合同类型：施工】【项目:A项目】【合同类型：施工】【项目：R项目】【合同类型：施工】【项目：R项目】【合同类型：施工】【项目：A项目】【项目：A项目】【客商：甲公司】【客户性质：劳务分包】35,745.86781.33781.33195.34490.66810.431,165.05贷：应付账款应付结算款【项目A项目】【客商:甲公司】【客户性质：劳务分包】10,000.00AZBZH-JZHT-O0402专业分包商结算挂账（1）标准化分业信息业务类型专业分包商结算挂账要XX项目XX客商XX月专业分包结算分最方向I科目助核算借：介同胞约成本分包业务成本合同履约成本其他直接费文明施工费合同履约成本其他直接费其他专项储备使用安全生产责应付账款增值税款应交税费增值税待认证进项桎额【项目：XX项目】【合同类加：XX【项目：XX项目】【合同类型：XX【项目:XX项目】【合同类型：XXJ【项目：XX项目】【项目：XX项目】【客商：XX客商】【客户性质：专业分包】【项目：XX项目】贷：应付账款应付结算款【项目：XX项目】【客商：XX客商】【客户性质：专业分包】所需附件专业分包结3%单、发票审核要点金额是否一致，附件是否齐全，审批流程是否完整，签字靛章是否齐全。(2)示例例题A项目与乙公司办理9月份专业分包结算2.835.417.75元.按合同约定支付比例80%,已取得增值税税率9%的号用发票2,268,334.20元.摘要A项目乙公司9月份专业分包结笄分录方向科目*助核算金颤俗：分同毁约成本分包业务成本合同艘约成本其他直接费文明施工费合同腿约成本其他直接班其他专项储备M史用安全生产费应付账款增值税款应交税费增殖税恃认证进项税额【项目：A项目】【合同类型：旗工】【项目：A项目】【合同类型：施工】【项目：A项目】【合同类型：施工】【项目:A项目】【项目：A项目】【客商：乙公司】【客户性质：专业分包】【项目：A项目】2,549,274.682.601.291,300.6548,124.0746,823.41187,293.65贷：应付账款应付结算款【项目：A项目】【客商：乙公司】【客户性质：专业分包】2,835,417.75(1)标准化分录信息业务类型材料、设备领用XX项目XX月领用材料方向科目辅助核算借：同履约成本直接材料黄专项储的使用专项储备研发支出费用化支出直接投入费用材料费【项目：XX项目】【合同类型：XX【项目：XX项目】【项目:XX项目】【集团研发课题：XX】【研发资金来源:自筹资金】贷：原材料库存商品外购新品【项目：XX项目】【项目:XX项目】所需附件物资领料单、研发费用分摊表审核要点物资领料单归属期间与入账期间是否一致,金额是否正确,签字审批是否齐全.(2)示例例题A项目9月份领用材料190万元，其中研发领用材料80万元。“要A项目9月份领用材料A项目9月份研发领用材料方向科目辅助核算金额借：合同履约成本'直接材料费研发支出费用化支出直接投入费用材料费【项目：A项目】【合同类型：施工】JfiiH：A项目】【蛆团研发课即：B课廷】【研发资金来源：自筹资金】1,100,000.00800,000.00贷：原材料【项目：A项目】1,900,000.00AZBZH-JZHT-O0401设备租赁商结算(1)标准化分业信息业务类型设备租赁商结算摘要XX项目XX客商XX月设备租赁结算分录方向科目助核算借：合同展约成本直接机械费应付账款增值税款应交税况增值税特认证迸项税额【项目：XX项目】【合同类型：XX【项目：XX项目】【客商：XX客商】【客户性质：租赁】【项目:XX项目】贷：应付账款应付结算款银行存款【项目：XX项目】【客商：XX客商】【客户性破：租赁】【项比XX项目】【银行账户:XX账户】所需附件设备租I旦结算单、发票、银行回单审核要点设备租赁明细单归属期间与入账期间是否一致，金额是否正确签字审枇是否齐全。(2)示例例题A项目与丙公司办理9月份设备租赁结鸵40万元，已取得增值税税率为13$的专用发票.，要A项目I人公司9月份设备租赁费结算分录方向科目*助核算金额借：合同艘约成本直接机械费应交税费增饯税待认证进项税额【项目：A项目】【合同类型：施工】【项H:A项目】353,982.3046,017.70贷：应付账款应付结口软【项目：A项目】【客商：丙公司】【客户性房：租赁】400.000.00AZBZH-JZHT-00405二次搬运费、征迁协调、赔偿及其他(1)标准化分业信息业务类型二次搬运戏、征迁协两、赔偿及其他XX项目XX客商二次搬运费、征迁协调、赔偿及其他费用分公司方向J科目*助核售借：合同股约成本其他朗接朝其他应付账款增值税款应交税费增值税恃认证进项税额【项目:XX项目】【合同类型：XX【项目：XX项目】【客商：XX客商】【客户性质：其他】【项目:XX项目】贷：应付账款应付结兑款银行存款【项目：XX项目】【客商：XX客商】【客户性质：其他】【项目:XX项目】【银行账户:XX账户】所需附件报精华、结9才单或工程量清单、发票、合同关键页、板行同单审核要点费用明细单归属期间与入账期间是否一致,金额是否正确,签字审批是否齐全.(2)示例例题A
