水泥厂费用归口管理制度.docx

费用归口管理制度一、目的保证公司各项业务的正常运营和经营目标的实现，进一步规范各项费用支出审配程序,提高资金使用效率，降低营运成本，提升好济妓苗。二、归口理1、总经办负责管理的费用（I）公司邺敌.电讯.逋讯费用、交通工具、通讯工具费用及实物管理：（2）办公用具、文具和复印机、传真机，包括其配妾设备、配件的购置、维修、耗材费用及实希管理；（3）公司业务招待费、差旅费；（4）公司员工发放福利、高温补助物品费用：（5）公司会议费、羟公司批准的其它会议费：（6）公司广告宣传费、协会费用等：（7公司零星基速、修缮、装潢、环保城化费：2.人力许源部负责管理的费用（1）职工养老、医疗、工伤、失业、生育保险等各项工资性费用；（2职工教育、培训费:（3）职工工费、奖金、补贴及楮时性用工费用（4）本部门的会议、差旅费用.3.财务部负责管理的费用（1）上交税金及国家规定税费：（2）归迂贷款本息,承兑汇票玷息等财务费用：（3）有关银行手续费,外储登记年审费：（4）财.税方面等权证昼记、年检及变更登：（5）各中介机构，政府贺管机构审计费等。（6）本部门的会馁，差旅费用.4、管理规划部负责管理的费用1）生产许可证、营业执照,法人代码,采矿许可证、商标、执行标准证等权证的登记、年检及变更费：质量体系认证及复审要.（2）技术监督*公司计量器具检定.能源管理部门的技术服务费用。（3）公司荣誉，知识产权、工商.法律事务等费用.（4）本部门的会议、芟放费用。5、考核统计部负贵管理的费用（1）夷源库合利用自审费用；（2）全厂数字统计：（3）本部门的会设、差旅费用.6.信息服务部负责的费用（1）微机、齿）日常耗材;（2）信息技术服务姿费等.（3）本部门的会议、差放费用.7,若用管理中心负责管理的费用（1）业务活动费、业务洽谈会议费：（2）芳业费用大包干：包括下属各单位工费、差旅费、待客费、管理羟费，广告费等。8.生产管理中心负责的费用烁合负责浒下属各部门匿费的管理.9、总调度室负责管理的费用本部管理羟费及分厂.车间培训调研差旅费等。10 .愦枪制负费管理的费用（1）试骁、检验费及相关的费用。（2）化型室仪器费用、计量器具检定费.（3）本部门的会议、芟族费用。11 .物资采购部负费管理的费用<1）窃资采购经费：包括受旅费,市场调登等费用.<2）负货公司采购物费货款的管理掖批。12 .项目管理部（枝术保全部）负责管理的费用（1）项目开发、科册.报社活动经费；（2）市场调研、番效待客费.管理蛭费。（3）项目工程,物资、设备等有关支出手绘的审报管理。(4)技术开发、小改小革活动经登：(5)环境保护经费，13,安全管理部负费管理的费用(1)安全生产活动经费.管理费用(2)本部门的会仪.差旅费用.14.保卫部负责管理的费用(1)治安管理经费；(2) 财产俣险费：(3)本部门的会议、培训、差旅即用.15、党办、工会负责营理的费用(1)党务活动经费：工会经费；报刊杂志箱征订费：(2)员工走访、慰问活动费用：(3)伤亡事故处理费.(4)本部门的会议、差旅播用。三、计划，理1.费用支出是全面预算管理的一部分,按全面预算管理制度海制.执行。2,下列计划外财务事项.要泾忠泾理办公会、蓑事会审批,中鞋有规定的屋中职审批.(1)资产阴置、基戏、技改项目：(2)年度琮合屋首调整计划；(3)借欷，财产探险项目：(4)职工工埼、补贴.奖金总支诂；(5)就特燎情况下的计划补获。四、费用审批程序1 .严格执行“一支笔”审批制度。2 .固定资产购置，土规工程费用.技术改造费用支出以及广告费、环保螺化等较大的费用支出,要按程序经中联公司我准。计划外项目好定事会、中联就准。3,费用付款必须按批准的月度计划并附完整的资料附件及合法有效的凭据。由经办人填制“付款申请单”-经部门先理事查券字报主管副总答社一一经财务负贡人审批财务总监和总经理批准.件殊情况的需好董事长审枇。1.其他费用和爰旅费的报销按公司制定的其他有关规定执行.5 .财务部要明确责任，把好审核关，拒绝执行超计划越预算项目.五、*««1,财务部和实物资产管理部门要建立、健全资产管理台帐，并建立资产检查专祓制度，资产使用单住做好资产领取和使用情况（分在用和闲置）的登记工作，明玻负责人。6 .附产的盘点按固定资产管理办法等制度的规定执行。7 .低值易耗品的购置,报销由讶口管理部门核准控制，办公用品，文具及消耗品由归口管理部门统一购置管理，并线立购置.领取.消耗费记等，其费用划转各核算部门。4、财务部负责对各归口管理单位的监IF控制，对超越费用计划的支出，要一律拒付.