物业公司财务管理总言全套.docx

物业公司财务管理总言1.总则1.1 财务管理是物业管理的重要组成部分，正确处理好管理与理财的关系，是物业管理的首要问题。1.2 财务管理的三方面任务1.2.1 有计划、合理的安排资金，为管理处经营管理服务；1.2.2 认真贯彻各项财经制度，维护财经纪律，实行财务监督；1.2.3 加强经济核算，增收节支，提高经济效益。1.3 配备专职财务人员，开户建帐，建立一套完整的、切实可行的会计核算制度，做好管理处的经济活动记录工作。1.4 做好年度的财务预算，落实各项经济指针。1.5 做好会计决算和利润分配报告，加强财务监督，改善经营管理，提高经济效益。1.6 遵守国家及各项有关法律，法令和条例，接受当地税务，银行、工商等部门的监督。1.7 接受会计师事务所对企业会计帐目审查。2 .财务权限与职责2.1 编制管理处年度财务预算，制定各项经济指针，并报总物业经理审定。2.2 监督管理处的资金来源与运用情况，各项指针完成情况，检查各项制度执行情况。2.3 加强流动资金的管理，制定各部门的流动资金额度，超出额度财务有权拒付。2.4 管理处的一切开支，由经手人阐明原因报各部门主管经理签字外,经财务部经理审核签字报总物业经理审批后方可报销。2.5 有权拒付违反财经纪律和违反管理处财务规定的开支。2.6 建立完善的管理收费系统，及时足额收取管理费及其它费用，按发展商的要求必要时协助发展商向客户收取其它费用。2.7 建立固定资产登记制度，防止固定资产的流失。2.8 建立完善的会计数据文件管理系统，保证会计资料的完整。2.9 按上级规定，编制好各种财务报表，做好财务工作。2.10 对超越财务权限，强行核销不合理开支，打击报复财务人员的行为，财务主管有权，有责向总物业经理及上级部门报告申诉。3 .财务管理3.1 财务部应根据国家要求，结合有关规定，认真进行帐务处理与会计核算，及时编报各类财务报表，做到认真、及时、准确、完整地反映管理处的财务状况和经营成果。3.2 财务部应严格控制各种费用开支，交际、应酬费应根据需要，本着少花钱办大事的原则，采取实报实销的办法（由经办人阐明原因报部门经理批准，经总经理审批后再在交际费中列支）。3.3 财务部应严格内部管理制度，建立、健全现金及各种存款的管理,做到日清月结、帐帐相符、帐证相符、帐实相符，及时清理未达帐项，每日报总出纳收款日报表，银行存款日报表，以便合理使用资金。3.4 严格各种费用管理，杜绝假发票、空白条，杜绝不合理、不合法的费用支出。3.5 管理处发生的各种费用，应根据当月费用使用情况合理进入当期费用，按权责发出制的原则对管理处发生的各种费用作预提费用和待摊费。低值易耗品的摊销原则上一次进入费用，但数额较大的可按使用期限分次摊销。