3.2人工成本管理业务流程汇编.docx
3. 2人工成本管理业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 限制人工成本,提高人工成本运用效率。1.2 员工结构、数量与公司发展目标相适应。2 财务目标2 .1真实、精确、完整核算人工成本。3 合规目标3.1 工资、福利、保险等符合国家有关法律、法规及股份公司内部规章制度。3.2 劳动合同符合国家有关规定。二、业务风险1 经营风险1.1 人工成本运用不合理，降低安排和激励机制效率，影响员工主动性和股份公司稳定。1.2 未经审核，变更合同文本中涉及权利、义务的条款所导致的劳动争议。2 财务风险2 .1人工成本未按规定核算，导致财务信息失真。3 合规风险3.1 违反工资、保险、福利等法律、法规受到惩罚；或违反合同约定，引起劳动争议及法律诉讼。三、业务流程步骤与限制点1 用工安排1.1 人事部依据法律、法规和公司发展战略，制定股份公司人力资源总体规划及分（子）公司年度用工安排，经股份公司总裁办公会审定后组织实施。1.2 依据人力资源总体规划和年度用工安排，分（子）公司人事部门制定内部用工管理方法及用工指标详细分解方案，经分（子）公司分管经理审核同意后,分解下达，并组织落实。2 工资总额及劳务费总额安排1.1 1人事部制订内部经营目标考核及工资总额兑现方法，拟定年度工资总额运用安排，报股份公司总裁办公会批准后组织实施。1.2 人事部依据经营目标考核结果，提出工资总额和劳务费总额的详细看法，按规定权限审批后，核定下达各分（子）公司年度工资总额以及劳务费总额安排。年度工资总额及劳务费总额安排的提出和确定应与股份公司年度预算工作同步进行。1.3 分（子）公司人事部门或绩效考核部门依据股份公司内部经营目标考核及工资总额兑现方法制订内部经济责任制考核兑现方法，依据人事部下达的年度工资总额安排和劳务费总额安排，拟定本公司的工资总额和劳务费总额考核兑现看法，报分公司经理办公会审批或子公司董事会审议后执行。3 制定工资、福利、保险及其他人工成本政策3.1 分（子）公司人事部门依据所在地地方政府及股份公司政策规定，结合市场调查，制订本公司内部安排制度，依据授权，改革安排方案先报人事部审批，再经职代会审议或分（子）公司经理办公会同意后实施。实施方案报人事部备案。日常配套或完善的有关制度、规定，经分（子）公司经理办公会同意后实施。3.2 人事部会同财务部制订补充养老保险、补充医疗保险指导看法（总体规划），按规定权限审批后组织实施。3.3 分（子）公司依据股份公司补充养老保险和补充医疗保险指导看法（总体规划），制定本公司详细方案，经人事部、财务部同意后，报分（子）公司经理办公会审批、职代会审议后实施。3.4 分（子）公司人事部门及财务部门依据股份公司和地方政府有关文件规定，拟定或调整住房公积金等重大福利制度，上报人事部和财务部审批后，经分（子）公司经理办公会同意、职代会审议。社会基本保险按属地原则管理。4 实施人工成本限制4.1 分（子）公司依据股份公司下达的用工安排、减员指标，严格限制用工总量和新增人员，执行股份公司有关减员分流政策。4.2 子公司应与职工签订劳动合同，分公司在授权范围内与职工签订劳动合同。劳动合同标准文本由法律事务部会同人事部共同审定或采纳地方劳动部门审定的劳动合同标准文本。4.3 分（子）公司人事部门设立考勤制度，考勤记录或报表由各单位及人事部门负责审核。4.4 分（子）公司人事部门负责工资、奖金、劳务费及有关保险的计算、监督和审核，财务部门审核人事部门供应的计算表，发放工资、奖金，交纳各种保险费，支付劳务费用。4.5 分（子）公司财务部门按月编制人工成本报表，经财务部门、人事部门负责人审核后上报财务部。5 人工成本核算5.1 分（子）公司财务部门依据人事部门审批的工资发放汇总表、劳务费核算表以及其他社会保险计算表,依据股份公司内部会计制度进行账务处理。5.2 分（子）公司依据股份公司核准的年度预算和时间进度计提工资、奖金及其他人工成本。超过规定计提的，必需经分（子）公司总会计师和分管经理同意，并上报人事部和财务部审批。6 人工成本考核、分析6.1 股份公司有关部门每年对分（子）公司相关经营目标执行状况进行考核，人事部汇总各部门的考核结果。6.2 分（子）公司人事部门组织相关部门至少每半年对员工的工作表现进行考核、评价，提出考核兑现看法，报经理批准后执行。6.3 分（子）公司人事部门会同财务部门每季度进行人工成本分析，报分管经理。年度人工成本执行状况分析经分管经理审核后，报人事部和财务部。四、相关制度书目（制度后标号为内控手册配套规章制度汇编书目索引号）1关于印发中国石油化工股份有限公司关于限制用工总量、规范用工管理的试行方法的通知（石化股份人规200450号）2.3.3关于印发关于改进和完善工资总额及有关费用管理的暂行方法的通知（石化股份人薪200352号）2.3.13 关于做好医疗保险制度改革工作有关问题的通知（石化股份人薪200351号）2.3.24 关于印发中国石油化工股份有限公司内部会计制度（2006）的通知（石化股份财2006508号）1.6.115 关于印发基层单位内部安排制度改革指导看法的通知（石化股份人200384号）1.3.16 关于印发人工成本预算核准制度试行方法的通知（石化股份人薪20048号）2.3.47 关于印发中国石油化工股份有限公司合同管理实施细则（试行）的通知（石化股份法2003419号）1.12.1
